Al igual que en muchos países, en Canadá existe un sistema para recaudar impuestos. Este sistema está dirigido por la Agencia de Ingresos de Canadá (CRA). Aunque existen diferentes impuestos en el país, el que merece especial atención es el impuesto sobre la renta canadiense, ya que es el principal impuesto del país.
Cómo su nombre lo indica, el impuesto sobre la renta es un impuesto sobre los ingresos que generes. Este impuesto fue autorizado por la constitución de 1867, lo que habla de lo importante que es para el sustento de la nación.
El sistema de recaudación del impuesto sobre la renta en Canadá es por autoevaluación. Esto quiere decir que los ciudadanos son responsables de declarar y pagar sus impuestos de manera apropiada. No solo en el lapso de tiempo estipulado, sino también la cantidad correcta según los ingresos que generen.
Es importante mencionar que este impuesto es también recaudado por el gobierno provincial y se le conoce como Impuesto Territorial.
En este artículo te daremos una guía completa del impuesto sobre la renta canadiense. Conocerás quiénes deben pagarlo, el tiempo que tienes para pagarlo, los tipos de impuestos sobre la renta que existen en Canadá y cómo son usados estos ingresos por el Estado.
¿Quién debe pagar el impuesto sobre la renta Canadiense?
Todas las personas que residen en Canadá, incluso si la residencia es temporal, deberán declarar impuestos sobre la renta canadienses. En términos generales, si usted tiene un trabajo, es dueño de un negocio o genera ingresos por una inversión en el país, deberá declarar impuesto sobre la renta.
Es importante aclarar que en una familia, cada integrante es responsable de declarar sus propios ingresos. Por ejemplo, si tus hijos adolescentes en el verano obtuvieron ingresos por un empleo de medio tiempo, deberán pagar sus impuestos.
Incluso si una persona recibe una pensión o ayuda financiera, también debe hacer una declaración de impuesto sobre la renta con la CRA. Por otro lado, los no residentes deben informar y pagar el impuesto sobre su fuente de renta en Canadá.
¿Cuándo vence la declaración de impuesto sobre la renta en Canadá?
La fecha límite para declarar y pagar el impuesto sobre la renta canadiense es el 30 de abril. Ten en cuenta que vas a declarar y pagar los ingresos generados hasta el año anterior que culminó el 31 de diciembre.
Es importante mencionar que si no cumples con esta fecha límite, incurrirás en cargos y multas. No declarar impuestos o tergiversar tus ingresos podría dar lugar a cargos penales.
Tipos de impuesto sobre la renta en Canadá
Dependiendo de donde se generen los ingresos existen los tipos de impuestos sobre la renta. Por ello, a continuación explicaremos con mayor detalle cada uno de ellos.
Impuesto sobre la renta a personas naturales
En este grupo se incluyen tanto residentes como no residentes. Para los residentes, solo recibir la notificación de la CRA para la declaración de impuestos ya te obligará a pagar los mismos.
Por su parte, los no residentes deberán declarar su impuesto sobre la renta dependiendo del tipo de ingreso que obtengan. Por ejemplo; por empleo, ganancias por ventas, alquileres o inversiones.
Impuesto sobre el empleo
Si eres residente o no y tienes un empleo en Canadá, deberás pagar el impuesto sobre la renta. Por lo general, tu empleador se encargará de descontar el impuesto sobre el ingreso de tu cheque de pago y lo enviará en tu nombre a la CRA.
Ten en cuenta que tu empleador deberá entregarte un comprobante T4. En él podrás ver el monto de las ganancias, el derivado del impuesto sobre la renta y algunas retenciones.
Impuesto sobre Ganancias de Capital
Este impuesto sobre la renta se aplica a la mayoría de los bienes inmuebles. Sin embargo, debes considerar que algunos bienes deberán ser declarados por separado en el formulario T12014, como las Acciones Calificadas en Pequeñas Empresas, Propiedades Agrícolas Calificadas y los bienes raíces e inmuebles depreciables.
Para calcular el impuesto sobre las Ganancias de Capital se debe considerar los ingresos, menos la base ajustada y el costo de la venta.
Impuesto por intereses e inversiones
Los ingresos que se generen por intereses o inversiones también están sujetos a ser declarados. En este caso, se usa la alícuota marginal del contribuyente, la cual se explica a continuación:
Alícuota del 15%: ingresos menores de $44.701.
Alícuota del 22%: aplicado a ingresos superiores a $44.701 hasta $89.401.
Alícuota del 26%: aplicado a ingresos superiores a $89.401 hasta $138.586.
Alícuota del 29%: ingresos mayores de $138,586.
Impuesto territorial
El gobierno provincial también cobra impuestos sobre la renta. Es decir, deberás declarar, adicionalmente, un porcentaje de tus ingresos a la provincia donde vivas. Este porcentaje varía entre provincias y también por el valor de los ingresos, a continuación te mostramos algunos ejemplos de las principales provincias de Canadá.
Ontario: 5,05% aplicado a ingresos hasta $40,922. 9,15% sobre los siguientes $40,922. 11,16% sobre los siguientes $68,153. 12,16% sobre los siguientes $70.000 y 13,16% sobre ingresos superiores a $220.000.
Quebec: 14% aplicado a ingresos hasta $53,255. 19% a Ingresos superiores a $53,255 hasta $106,495. 24% a ingresos superiores a $106,495 hasta $129,590 y 25,75% a ingresos superiores a $129,590.
British Columbia: 5,06% aplicable a ingresos hasta $37.869. 7,7% sobre los siguientes $37.871. 10,5% sobre los siguientes $11.218. 12,29% sobre los siguientes $18.634. 14,7% sobre los siguientes $45.458 y 16.8% sobre ingresos superiores a $151.050.
Alberta: 10% de los ingresos.
Manitoba: 10.8% aplicable a ingresos hasta $31.000. 12,75% sobre los siguientes $36.000 y 17.4% sobre ingresos superiores a $67.000.
¿Para qué se usan los impuestos en Canadá?
En Canadá se recaudan impuestos tanto a nivel Federal, Provincial y Municipal. Esto le permite al estado brindarle a sus ciudadanos servicios y programas que mejoren su calidad de vida.
El Gobierno de Canadá destina la recaudación de los impuestos al sistema educativo, a la atención médica gratuita, pavimentación de carreteras, programas culturales y fuerzas militares.
Por otro lado, los ingresos fiscales ayudan a fundamentar una distribución justa de riquezas. Con ello se busca que los ciudadanos de menores recursos se beneficien de créditos fiscales y programas sociales.
¿Por qué pagar el impuesto sobre la renta canadiense?
Cumplir con el pago del impuesto sobre la renta canadiense es más que una obligación. Con la declaración y pago oportunos, contribuyes con políticas del estado que ayudarán a crear sociedades justas.
Por otro lado, el pago del impuesto sobre la renta en Canadá es una forma de retribuir al país los diferentes beneficios gubernamentales que ofrece en materia de educación, salud y seguridad.
Si bien el sistema tributario canadiense puede parecer complejo, estamos para ayudarte a comprenderlo. Recuerda que cumplir tus obligaciones fiscales siendo residente o no te ayudará a evitar problemas legales.